ICS 团体标准 T/ CAB CSISA 0026-2021 代替 T/ CAB CSISA 0026-20 19 传承法律风险管理指南 Guidance of legal risk management for succession 2021-12-27 发布 2021-12-27
实施 中 国 产 学 研 合 作 促 进 会 ICS 03.100.01 A 01 发布 全国团体标准信息平台 全国团体标准信息平台 T/ CAB CSISA 0026-2021 I 目 次 前 言 ................................ ................................ ............... II 引 言................................ ................................ ............. III 1 范围 ................................ ................................ ............... 1 2 规范性引用文件 ................................ ................................ ...... 1 3 术语和定义 ................................ ................................ .......... 1 4 传承法律风险管理总则 ................................ ................................ 1 5 明确传承法律风险环境 ................................ ................................ 2 6 传承法律风险评估 ................................ ................................ .... 3 7 传承法律风险应对 ................................ ................................ .... 6 8 监督和检查 ................................ ................................ .......... 8 9 沟通和记录 ................................ ................................ .......... 8 附 录 A（资料性附录） 传承法律风险识别框架示例 ................................ ........ 10 附 录 B（资料性附录）传承法律风险清单示例 ................................ ............ 11 附 录 C（资料性附录）传承法律风险可能性分析示例 ................................ ...... 12 附 录 D（资料性附录）传承法律风险影响程度分析示例 ................................ .... 14 全国团体标准信息平台 全国团体标准信息平台 T/ CAB CSISA 0026-2021 Ⅱ 前 言 本标准按照 GB/T 1.1-2009给出的规则编制。 本标准在 GB/T 27914 -2011《企业法律风险管理指南 》的指导下，结合我国 家族传承 法律风险管理的实践编制而成。 本标准由中国产学研合作 促进会提出并归口。 本标准起草单位： 北京德谕泽律师事务所、中国标准化研究院、北京正和岛信息科技 有限公司 。 本标准主要起草人： 高鸣飞、黄浦潇、高懿锌、侯梦菲、王倩妤、李祎、郭映娟、孙 贞玉、高晓红、陆小伟。 全国团体标准信息平台 全国团体标准信息平台 T/ CAB CSISA 0026-2021 III 引 言 随着我国经济迅速发展，高净值人群数量逐年增长，且大部分高净值人群已逐步完成 家族财富积累，逐渐转向家族财富、精神、文化传承阶段。 因此，提高传承法律风险意识， 有效规避传承法律风险事件的发生， 值得引起家族的重视。 本标准的制定意在解决以下问题： ——协助家族树立传承法律风险意识 。传承法律风险管理意在预防法律风险转化为法 律事件， 然而在法律风险转化为法律事件之前往往不能引起家族的重视，从而导致重大法 律事件发生。本标准的制定意在协助家族树立传承法律风险意识，重视法律风险的存在， 同时平衡发展与风险管理的矛盾。 ——协助家族基业长青 。对于家族而言，与之相关的不仅包括家族成员，还包括其背 后千千万万的家庭、员工、员工的子女和父母及其他利益相关者，家族企业基业长青也关 乎其他利益相关者工作、生活状况。本标准的制定意在为家族及家族企业进行传承法律风 险管理提供参考文件，协助家族基业长青，解决就业等社会问题。 ——协助推动该领域标准化及培育专项风险行业人才。传承法律风险管理是一项系统 性的工作，虽然不同家族存在不同风险，具有不同的风险价值观，但仍需要统一的标准规 范进行引导， 从而有效开展传承法律风险管理。本标准的制定可以指引更多的法律人才 在 共同的框架下探索和实践传承法律风险管理， 推动传承法律风险 管理领域标准化工作。 本标准所述家族 ，包括家族内部成员、家族内部事务以及家族企业 。 本标准所述 利益相关者 ，是指家族内外部环境中受家族决策和行动影响的人 或组织。 本标准所述 家族关键人物 ，是指对家族稳定及持续发展起绝对决定作用的家族成员。 全国团体标准信息平台 全国团体标准信息平台 全国团体标准信息平台 全国团体标准信息平台 1 传承法律风险管理指南 1 范围 本标准给出了家族实施传承法律风险管理的总则、 过程、环境、。 本标准适用于家族在传承过程中有效管理其法律风险提供指导。其他相关组织 或从业 者可参照本标准 。 2 规范性引用文件 下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本 适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文 件。 GB/T 23694 风险管理术语 GB/T 27914 企业法律 风险管理 指南 GB/T 27921 风险管理 风险评估技术 3 术语和定义 GB /T 23694、GB/T 27914界定的及下列术语和定义适用于本文件 。 3.1 传承 succession 将家族有形或无形的资产传接下一代的过程。 3.2 传承法律风险 legal risk for succession 基于法律规定 或者合同约定， 家族在传承过程中的不确定性对家族实现永续发展目标 的影响。 3.3传承工具 succession tools 家族为实现稳定发展与传承所 使用的方式 方法。 注：传承工具主要包括 遗嘱、家族信托、家族办公室、家族慈善基金、私人银行、保险 等。 4 传承法律风险管理 总则 传承法律风险管理 可融入家族传承的全过程 。如图 1所示，传承法律风险管理过程由T/ CAB CSISA 0026-2021 全国团体标准信息平台 全国团体标准信息平台 2 T/ CAB CSISA 0026-2021 明确传承法律风险环境、传承法律风险评估、传承法律风险应对、监督和检查、沟通和记 录五个方面组成。其中，传承法律风险评估包括 传承法律风险识别、 传承法律风险分析和 传承法律风险评价三个步骤。沟通和记录贯穿于 传承法律风险管理过程的各项活动中。 6.1传承法律风险识别 6.2传承法律风险分析 6.3传承法律风险评价6.传承 法律风 险评估5.明确传承法律风险环境 7.传承法律风险应对9.沟通 与记录8.监督 和检查 图1 传承法律风险管理总则图 5 明确传承法律风险环境 5.1 概述 明确传承法律风险环境是 指应用适当的方法，对家族 内外部环境中与 传承法律风险相 关的信息进行收集、分析、整理、归纳的一系列过程。通过明确传承 法律风险环境， 家族 可明确其 传承法律风险管理目标 ，确定与家族传承相关的内外部参数，为 传承法律风险评 估和应对提供充分的信息保障。 明确传承法律风险环境是一个动态的过程， 家族要保持传承法律风险环境的持续更新 。 5.2 外部传承法律风险环境 外部传承法律风险环境是指 家族外部与传承 法律风险管理相关的政治、经济、文化、 社会、技术、法律等各种相关信息，包括 但不限于 GB/T 27914- 2011中5.2.2所提及的外部 法律风险环境信息及以 下信息： ——家族成员身份国、资产所在国、 家族企业 经营所在国和其他与家族相关 的政治、 经济、文化、社会、技术以及自然环境情况等及其变化 ； ——相关的法治环境 、监管体制、 政策导向 及执行等 。 对于跨区域经营的 家族企业 ，在进行外部法律风险环境调查时，要特别关注不同地区 间可能存在的环境差异。 全国团体标准信息平台