ICS 35.240.01 CCS I6579 团体 标准 T/DLDTA 001 —2023 新型离岸贸易数字化监管指南 Guide to new digital supervision of offshore trade 2023-04 -26发布 2023-05 -25实施 大连市数字贸易协会 发布 全国团体标准信息平台 T/DLDTA 001 —2023 I 前言 本文件按照 GB/T 1.1—2020《标准化工作导则 第1部分：标准化文件的结构和起草规则》的规定 起草。 本文件由 大连市数字贸易协会 提出。 本文件由 大连市数字贸易协会 归口。 本文件起草单位： 大连瀚闻资讯有限公司 、大连市数字贸易协会 本文件主要起草人： 童友俊、倪苏方、吴立民 、李斯琦 全国团体标准信息平台 T/DLDTA 001 —2023 1 新型离岸贸易数字化监管指南 1 范围 本文件提供了新型离岸贸易数字化监管的一般原则、 监管程序 、监管内容、 监管机构、人员和信息 管理等方面的指导 。 本文件适用于指导新型离岸贸易境内企业及新型离岸贸易监管机构。 2 规范性引用文件 下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。 其中， 注日期的引用文件， 仅该日期对应的版本适用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本 文件。 中华人民共和国国务院令第 642号《国务院关于修改〈国际收支统计申报办法〉的决定》 中国人民银行发布《人民币跨境收付信息管理系统管理办法》 (银发〔2017〕126号) 中国人民银行 发布《中国人民银行办公厅关于优化人民币跨境收付信息管理系统信息报送流程的通 知》（银办发〔 2013〕188号） 3 术语和定义 下列术语和定义适用于本文件。 3.1 新型离岸贸易 我国居民与非居民之间发生的，交易所涉货物不进出我国一线关境或不纳入我国海关统计的贸易， 包括但不限于离岸转手买卖、全球采购、委托境外加工、承包工程境外购买货物 等。 3.2 境内企业 将贸易的“商务形式”放在境内、“货物形式”留在境外，使境内的贸易活动成为纯商务的管理协 调性质的新型离岸贸易的中间商（即组织者） 。 注：中间商在境内，出口商和进口商都在境外，中间商分别与出口商和进口商签订合同。 3.3 提单 用以证明海上货物运输合同和货物已经由承运人接收或者装船， 以及承运 人保证据以交付货 物的单 证。 3.4 报关单 进出口货物收发货人或其代理人，按照海关规定的格式对进出口货物的实际情况做出书面申明，以 此要求海关对其货物按适用的海关制度办理通关手续的法律文书。 4 一般原则 全国团体标准信息平台 T/DLDTA 001 —2023 2 4.1 角色关联 境内企业在新型离岸贸易业务中扮演“关键角色”，应是第一笔交易的买方和第二笔交易的卖方， 付汇申请人与结汇申请人应 是同一家境内企业。 4.2 单证相符 境内企业提交的付汇申请书、结汇申请书应 与该笔新型离岸贸易业务的贸易背景证明材料相符。 境内企业提 供的提单、 合同、 发票及其他与贸易背景有关的有效单据凭证， 内容应 与境外海关数据、 AIS（Automatic Identification System ，船舶自动识别系统） 数据的内容相符。其中，境外海关数据从第 三方获得或境内企业提供， AIS数据从第三方获得。 4.3 单单一致 境内企业提 供的提单、 合同、 发票及其他与贸易背景有关的有效单据凭证， 内容应 与同一业务有关， 两笔合同的货物自然属性应一致 。 5 监管程序 新型离岸贸易是一种 “货物运输在海外、 资金结算在国内” 的特殊贸易方式， 其最显著的特征是 “两 头在外、三流分离”。 基本模式如图 1。 监管部门（通过银行） 首先审核“货运信息”真实性，货物信息及运输信息真实、合法；其次，审 核“交易信息”真实性，对于境内企业来说，为两笔交易（一买一卖） ，相互关联 ；最后，境外两方的 “交易信息”应指向同一“货运信息”，最终判断该笔新型离岸贸易的贸易真实性。 图1 新型离岸贸易基本模式 6 监管内容 6.1 货运信息真实性 6.1.1 货物信息真实性 境内企业提供提单、合同 、发票及其他与货物信息有关的有效单据凭证，各单据中的货物内容应 与 境外报关单中的货物内容相符。如货物描述、重量及重量单位、数量及数量单位等重要数据项。 6.1.2 运输信息真实性 全国团体标准信息平台 T/DLDTA 001—2023 3 境内企业提供提单及其他能体现完整物流的有效凭证，各单据的运输内容应 与境外报关单、 AIS数 据中的运输内容相符。如启运港、目的港、船名、航次、提单号等重要数据项。 6.2 交易信息真实性 境内企业提供合同 、发票及其他与交易信息有关的有效单据凭证，各单据交易主体内容应与境外报 关单中的交易主体内容相符。其中第一笔交易的卖方应与境外出口报关单中的出口商一致；第二笔交易 的买方应 与境外进口报关单中的进口商一致。 6.3 货运信息与交易信息关系的真实性 经校验上述 6.1货运信息、 6.2交易信息均真实存在后，各单据内容应与同一业务有关，不能彼此矛 盾，境外两方的“交易信息”应 指向同一“货运信息”。 7 监管机构、人员和信息管理 7.1 监管机构 7.1.1 银行办理新型离岸贸易跨境资金结算业务时，应按照“实质重于形式”的要求，根据“了解境 内企业”“了解业务”“尽职审查”的展业原则，按下列规定自主决定审核交易单证的种类： a) 交易真实、合法且具有商业合理性和逻辑性； b) 经合理审查未发现存在涉嫌利用虚假或构造新型离岸贸易进行投机套利、违规转移资金或骗 取银行融资等异常情况。 7.1.2 银行应根据新型离岸国际贸易的特点制定业务规范，完善内部管理，实施境内企业分类，提升 服务水平： a) 健全新型离岸 贸易内控制度，包括加强境 内企业尽职调查、优化业务审核、实施事后监测管 理和完善内部监督等； b) 精准识别新型离岸 贸易境内企业身份和业务模式，根据境内企业诚信状况、合规水平和风控 能力等，动态实施内部境内企业 风险分级评定，对境内企业主体、业务性质和关联交易进行 穿透式审查； c) 重点支持基于实体经济创新发展和制造业转型升级、提升产业链 供应链完整性和现代化水平 而开展的新型离岸 贸易。 7.1.3 同一笔离岸转手买卖业务 原则上应在同一家银行，采用同一币种（外币或人民币）办理收支结 算，对无法按此规定办理的离岸转手买卖业务，银行在确认其真实、合法 性后可直接办理，并在涉外收 支申报及人民币跨境收付信息管理系统数据报送交易附言中注明“特殊离岸 转手”，自业务办理之日起 5个工作日内向所在地外汇局分支机构报告。 7.1.4 银行应根据 《国际收支统计申报办法》 《人民币跨境收付信息管理系统管理办法》 （银发 〔 2017〕 126号文印发）、《中国人民银行办公厅关于优化人民币跨境收付信息管理系统信息报送流程的通知》 （银办发〔 2013〕188号）等相关规定，及时、完整、准确地进行国际收支统计申报和人民币跨境收付 信息管理系统（ RCPMIS）数据报送。 注：对于国际收支统计申报 和人民币跨境收付信息管理系统数据报送在服务贸易项下的新型离岸 贸易，应在交易附 言中注明“新型离岸”。 7.1.5 银行应从源头做好风险防范，加强贸易背景审核： a) 在业务办理、监测管理以及内部监督过程中 发现境内企业涉嫌虚假或构造交易、骗取融资等 异常行为的，应及时向所在地人民银行分支机构和外汇局分支机构报告，并按照银行内控制 度要求，调整境内企业的境内企业风险分级，严格审核境内企业后续跨境资金结算业务。 b) 货物贸易外汇管理分类等级为 B、C类的境内企业新型离岸 贸易跨境资金结算业务按外汇局有 关规定办理。 7.2 人员 7.2.1 从事监管工作的人员应 忠于职守，坚持原则，客观公正，严格遵守国家的法律、法规，依法办 案。 7.2.2 严禁信息领域违法犯罪行为：不得利用职务便利实施窃取、泄露客户信息、所在机构商业秘密 全国团体标准信息平台 T/DLDTA 001 —2023 4 等的违法犯罪行为。发现泄密事件，应立即采取合理措施并及时报告。违反工作纪律、保密纪律，造成 客户相关信息泄露的，应当按照有关规定承担责任。 7.2.3 严禁非法利益输送交易：不得 利用职务便利侵害所在机构权益，自行或通过近亲属以明显优于 或低于正常商业条件与其所在机构进行交易 。 7.2.4 严禁违规兼职谋利： 银行业从业人员应 遵守法纪规定以及所在机构有关规定 ， 从事兼职活动前， 主动报告兼职意向并履行相关审批程序；应当妥善处理兼职岗位与本职工作之间的关系，不得利 用兼职 岗位谋取不当利益，不得违规经商办企业。银行业从业人员未经批准， 不得参加授课、课题研究、论文 评审、答辩评审、合作出书等活动。 7.2.5 遵守岗位管理规范：遵守业务操作指引，遵循银行岗位职责划分和风险 隔离的操作规程，确保 客户交易的安全。不得打听与自身工作无关的信息，或是违反规定委托他人履行保管物品、信息或其他 岗位职责 。 7.2.6 遵守反洗钱、反恐怖融资规定：银行业从业人员应当遵