1现金管理暂行条例 (1988年9月8日中华人民共和国国务院令第 12号发 布 根据2011年1月8日《国务院关于废止和修改部分行 政法规的决定》修订 ) 第一章　总则 第一条　为改善现金管理，促进商品生产和流通，加 强对社会经济活动的监督，制定本条例。 第二条　凡在银行和其他金融机构 (以下简称开户银行 ) 开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单 位(以下简称开户单位 )，必须依照本条例的规定收支和使用 现金，接受开户银行的监督。 国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转账方 式进行结算，减少使用现金。 第三条　开户单位之间的经济往来，除按本条例规定 的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算 。 第四条　各级人民银行应当严格履行金融主管机关的 职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。 开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，负责现2金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督 管理。 第二章　现金管理和监督 第五条　开户单位可以在下列范围内使用现金： (一)职工工资、津贴； (二)个人劳务报酬； (三)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、 体育等各种奖金； (四)各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他 支出； (五)向个人收购农副产品和其他物资的价款； (六)出差人员必须随身携带的差旅费； (七)结算起点以下的零星支出； (八)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 前款结算起点定为 1000元。结算起点的调整，由中国 人民银行确定，报国务院备案。 第六条　除本条例第五条第 (五)、(六)项外，开户单位 支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支 票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行 审核后，予以支付现金。3前款使用现金限额，按本条例第五条第二款的规定执 行。 第七条　转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相 同的支付能力。 开户单位在销售活动中，不得对现金结算给予比转账 结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。 第八条　机关、团体、部队、全民所有制和集体所有 制企业事业单位购置国家规定的专项控制商品，必须采取 转账结算方式，不得使用现金。 第九条　开户银行应当根据实际需要，核定开户单位 3 天至5天的日常零星开支所需的库 存现金限额。 边远地区和交通不便地区的开户单位的库 存现金限额， 可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。 第十条　经核定的库 存现金限额，开户单位必须严格 遵守。需要 增加或者减少库 存现金限额的，应当向开户银 行提出申请，由开户银行核定。 第十一条　开户单位现金收支应当依照下列规定 办理： (一)开户单位现金收 入应当于当日 送存开户银行。当日 送存确有困难的，由开户银行确定 送存时间； (二)开户单位支付现金，可以 从本单位库 存现金限额中 支付或者 从开户银行 提取，不得 从本单位的现金收 入中直 接支付(即坐支)。因特殊情况需要坐支现金的，应当事 先报