ICS35.240 L74 中华人民共和国国家标准 GB/T24589.1—2010 财 经信息技术 会计核算软件数据接口 第1部分:企业 Financialinformationtechnology—Datainterfaceofaccountingsoftware— Part1:Enterprise 2010-06-30发布 2010-12-01实施 中华人民共和国国家质量监督检验检疫总局 中国国家标准化管理委员会发布目 次 前言 Ⅲ ………………………………………………………………………………………………………… 引言 Ⅳ ………………………………………………………………………………………………………… 1 范围 1 ……………………………………………………………………………………………………… 2 规范性引用文件 1 ………………………………………………………………………………………… 3 术语和定义 1 ……………………………………………………………………………………………… 4 数据元素 2 ………………………………………………………………………………………………… 4.1 数据元素的描述规则 2 ……………………………………………………………………………… 4.2 数据元素细目 2 ……………………………………………………………………………………… 4.2.1 公共档案类数据元素 2 ………………………………………………………………………… 4.2.2 总账类数据元素 9 ……………………………………………………………………………… 4.2.3 应收应付类数据元素 19 ………………………………………………………………………… 4.2.4 固定资产类数据元素 22 ………………………………………………………………………… 4.2.5 员工薪酬类数据元素 30 ………………………………………………………………………… 5 接口文件的输出 31 ………………………………………………………………………………………… 5.1 输出文件的格式 31 …………………………………………………………………………………… 5.2 输出文件的数据结构 31 ……………………………………………………………………………… 5.2.1 公共档案类数据结构 31 ……………………………………………………………………… 5.2.2 总账类数据结构 33 ……………………………………………………………………………… 5.2.3 应收应付类数据结构 38 ………………………………………………………………………… 5.2.4 固定资产类数据结构 40 ………………………………………………………………………… 5.2.5 员工薪酬类数据结构 42 ………………………………………………………………………… 5.3 输出文件的输出说明 43 ……………………………………………………………………………… 5.4 输出文件的时间要求 43 ……………………………………………………………………………… 6 符合性评价 44 ……………………………………………………………………………………………… 附录A(资料性附录) 企业会计核算软件数据接口的XML大纲(Schema) 45 ………………………… A.1 标准元素类型类XML大纲(Schema) 45 ………………………………………………………… A.2 公共档案类XML大纲(Schema) 66 ……………………………………………………………… A.3 总账类XML大纲(Schema) 79 …………………………………………………………………… A.4 应收应付类XML大纲(Schema) 112 ……………………………………………………………… A.5 固定资产类XML大纲(Schema) 126 ……………………………………………………………… A.6 员工薪酬类XML大纲(Schema) 144 ……………………………………………………………… 附录B(资料性附录) 企业会计核算软件数据接口的XML实例 151 …………………………………… B.1 公共档案类XML实例 151 ………………………………………………………………………… B.2 总账类XML实例 154 ……………………………………………………………………………… B.3 应收应付类XML实例 168 ………………………………………………………………………… ⅠGB/T24589.1—2010 B.4 固定资产类XML实例 172 ………………………………………………………………………… B.5 员工薪酬类XML实例 185 ………………………………………………………………………… 参考文献 189 …………………………………………………………………………………………………… ⅡGB/T24589.1—2010 前 言 GB/T24589《财经信息技术 会计核算软件数据接口》分为4个部分: ———第1部分:企业; ———第2部分:行政事业单位; ———第3部分:总预算会计; ———第4部分:商业银行。 本部分为GB/T24589的第1部分。 本部分按照GB/T1.1—2009给出的规则起草。 本部分由中华人民共和国审计署提出。 本部分由全国审计信息化标准化技术委员会(SAC/TC341)归口。 本部分起草单位:中华人民共和国审计署计算机技术中心、用友软件股份有限公司、浪潮集团山东 通用软件有限公司、金蝶软件(中国)有限公司、甲骨文(中国)软件系统有限公司、南京审计学院、广东省 审计厅、杭州新中大软件股份有限公司、重庆金算盘软件有限公司、思爱普(北京)软件系统有限公司、中 国电子技术标准化研究所。 本部分主要起草人:王智玉、杨蕴毅、于广军、杨宝刚、刘江鹰、杨春、魏代森、金纪文、彭涛、张宏、 林小锤、于文波、冯宇、黎光。 ⅢGB/T24589.1—2010 引 言 本部分的名称中“财经”的含义是“‘财’指财政、财务;‘经’指经济活动”。本系列标准致力于财经信 息技术领域的会计核算软件数据接口的标准化工作。 由于财务、税务、审计业务的财务数据可追溯性要求,按照我国1997年开始执行的原会计制度(包 括16个具体准则和1个基本准则)制定的国家标准GB/T19581—2004并不废止,继续有效,对应2006年 底之前的会计核算软件产品。 从2007年1月1日起实施的是新的会计准则体系,包括1个基本准则、38个具体准则及其准则应 用指南,结束了我国会计“制度”和“准则”两张皮的历史,实现了国际接轨,有利于我国融入国际经济体 系。按照新的会计准则、《企业会计准则》以及《企业内部控制基本规范》,全国审计信息化标准化技术委 员会重新制定了本系列标准,对应2007年以后实施的新的会计制度下的会计核算软件数据接口产品。 ⅣGB/T24589.1—2010 财经信息技术 会计核算软件数据接口 第1部分:企业 1 范围 GB/T24589的本部分规定了会计核算软件接口的数据格式要求,包括会计核算数据元素、数据接 口输出文件的内容和格式的要求。 本部分适用于企业单位所使用的会计核算软件的设计、研制、管理、购销和应用。 2 规范性引用文件 下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件,仅注日期的版本适用于本文 件。凡是不注日期的引用文件,其最新版本(包括所有的修改单)适用于本文件。 GB/T2261.1—2003 个人基本信息分类与代码 第1部分:人的性别代码 GB/T4754 国民经济行业分类 GB/T7408—2005 数据元和交换格式 信息交换 日期和时间表示法(ISO8601:2000,IDT) GB11714—1997 全国组织机构代码编制规则 GB/T12406—2008 表示货币和资金的代码(ISO4217:2001,IDT) GB/T18142—2000 信息技术数据元素值格式记法(ISO/IEC14957:1996,IDT) 3 术语和定义 下列术语和定义适用于本文件。 3.1 会计核算软件 accountingsoftware 会计核算工作用的计算机应用软件。 3.2 数据接口 datainterface 计算机软件系统之间传送数据、交换信息的接口,以电子文件的形式实现。 3.3 XML文件 extensiblemarkuplanguagefile 用具有数据描述功能、高度结构性及可验证性的可扩展置标语言描述的数据文件。 3.4 数据文件 datafile 用于会计核算数据交换或处理的文件。 3.5 数据元素 dataelement 用一组属性描述定义、标识、表示和允许值的数据单元。 注:在本标准中是会计核算软件的数据接口所输出数据的不可分割的基本单位。 1GB/T24589.1—2010 3.6 数据结构 datastructure 会计核算软件数据接口所输出数据的内部构成,包含有若干个不同的数据元素。 3.7 电子账簿 electronicaccountingbook 会计核算单位用以记录一套账务数据所用的计算机电子文件的集合,它是通过会计核算软件进行 会计核算生成的,并存储在计算机存储设备或媒体中。 3.8 辅助核算 subsidiaryaccounting 从不同的角度对财务信息进行的细分。辅助核算与会计科目的组合使用,可全面反映企业的经济 业务,也可使账务处