温岭市机床装备 行业协会 标准 T/WLJC 34－2017 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 机床装备企业 风险控制 指南 人力资源 Risk control guide for machine tool equipment enterprise — Human resources 2017－12－15发布 2018－01－15实施 ━━━━━━ ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 温岭市机床装备行业协会 发布 ICS 35.240.50 J 07 T/WLJC T/WLJC 34-2017 I 前 言 《机床装备企业风险控制指南》系列标准包括以下 26个标准： T/WLJC 31-2017 机床装备企业风险控制指南 总则； T/WLJC 32-2017 机床装备企业风险控制指南 组织机构； T/WLJC 33-2017 机床装备企业风险控制指南 发展战略； T/WLJC 34-2017 机床装备企业风险控制指南 人力资源； T/WLJC 35-2017 机床装备企业风险控制指南 社会责任； T/WLJC 36-2017 机床装备企业风险控制指南 企业文化； T/WLJC 37-2017 机床装备企业风险控制指南 资金； T/WLJC 38-2017 机床装备企业风险控制指南 全面预算； T/WLJC 39-2017 机床装备企业风险控制指南 筹资； T/WLJC 40-2017 机床装备企业风险控制指南 成本费用； T/WLJC 41-2017 机床装备企业风险控制指南 投资； T/WLJC 42-2017 机床装备企业风险 控制指南 财务报告； T/WLJC 43-2017 机床装备企业风险控制指南 担保； T/WLJC 44-2017 机床装备企业风险控制指南 采购； T/WLJC 45-2017 机床装备企业风险控制指南 存货； T/WLJC 46-2017 机床装备企业风险控制指南 销售； T/WLJC 47-2017 机床装备企业风险控制指南 研究与开发； T/WLJC 48-2017 机床装备企业风险控制指南 工程项目； T/WLJC 49-2017 机床装备企业风险控制指南 固定资产； T/WLJC 50-2017 机床装备企业风险控制指南 无形资产； T/WLJC 51-2017 机床装备企业风险控制指南 合同协议； T/WLJC 52-2017 机床装备企业风险控制指南 业务外包； T/WLJC 53-2017 机床装备企业风险控制指南 企业并购； T/WLJC 54-2017 机床装备企业风险控制指南 关联交易； T/WLJC 55-2017 机床装备企业风险控制指南 信息系统； T/WLJC 56-2017 机床装备企业风险控制指南 内部信息传递。 本标准按照 GB/T 1.1 -2009给出的规则起草。 本标准由温岭市机床装备行业协会提出并归口。 本标准起草单位：温岭市机床装备行业协会、温岭市华驰机械有限公司、巨鑫机床有限 公司、台州美日机床有限公司、上海脉施科技信息有限公司。 本标准主要起草人： 颜建军、冯文波、虞荣江、王洁、金腾飞、 麻江峰、 丁昆。 本标准为首次发布。 T/WLJC 34-2018 II 引 言 在温岭市经济和信息化局的指导下， 配合 温岭机床工具产业集群区域品牌建设示范区 建设工作， 由温岭市机床装备行业协会组织制定了《机床装备企业风险控制指南》系列标 准，结合温岭市机床制造企业实 际，梳理和优化业务流程，完善管理与控制方法，提出企业 内部风险控制的基本规范，作为企业自身提升的管理工具，为企业转型升级提供参考依据。 温岭市机床装备行业有近千家小型和微型企业，其中很多是“小而精”在细分专业领域 发展前景很好的优质企业，这些企业将是温岭市工业经济的新增长点。小型和微型企业具有 决策灵活机动，市场反应快的优势，但重视市场，谈化管理，普遍存在基础管理薄弱问题。 企业内部风险管理制度相对不完善，从而影响了企业的经济效益。 对于面向市场竞争，企业经营风险无处不在。财政部会同证监会、审计署、国资委、银 监会、保监会等部门于 2008年5月发布《企业内部控制基本规范》，于 2010年4月发布《企业 内部控制应用指引》 18项，基本涵盖了企业资金流、实物流、人力流和信息流等各项业务和 事项，构建了中国企业内部控制规范体系。 《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》系列文件是针对上市公司和非 上市大中型企业全面提升经营管理水平制定的， 但部分内容对于小型和微型企业内部风险管 理也是适用的。本标准结合温岭市小型和微型机床制造企业的特点，权衡取舍后参考选用了 其中的大部分风险要素和控制措施，经过剪裁处理，形成了 26个标准。 温岭市机床装备行业协会会员单位贯彻实施本标准时，应结合企业管理实际做好剪裁 （删减、改写）工作，选择其中适用内容经过再加工后形成本企业的风险控制制度。 T/WLJC 34-2017 1 机床装备企业 风险控制 指南 人力资源 1 范围 本标准规定了企业人力资源的主要风险，以及招聘、培训、建立岗位责任、离职、考核、 薪酬的风险控制要点。 本标准适用于机床装备企业，也适用于工量刃具企业。 2 概述 人力资源是企业组织生产经营活动而录（任）用的各种人员，包括高级管理人员和全体 员工。 3 主要风险 3.1 结构不合理 人力资源缺乏或过剩、结构不合理、 ，可能导致企业发展战略难 以实现。这一风险侧重 于企业决策层和执行层的高管人员，通常包括： 1）在企业发展过程中，应当通过发展战略的制定与实施，不断验证决策层和执行层的 工作能力和效率。 2）如果发现重大风险，或对经营不利，应当及时评估决策层和执行层的高管人员是否 具备应有的素质和水平。 3）在对决策层和执行层高管团队的评估考核过程中，如果发现有不胜任岗位工作的， 应当通过有效方式及早加以解决。 3.2 激励约束不合理 人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效 率低下或关键技术、商业秘密泄漏。这一风险侧重于企业的专 业技术人员，特别是掌握企业 核心技术的专业人员，通常包括： 1）就实现发展战略而言，核心专业人才的流失，无疑会给企业的正常运作和长远发展 带来巨大隐患，同时也会对人力资源造成巨大损失。 2）为了留住核心专业人才，企业要有容纳人才共同创造价值的企业文化和环境；要知 人善任，相信人才、依靠人才，做到用人不疑，疑人不用。 3）要建立良好的人才激励约束机制，做到以事业、待遇、情感留人与有效的约束限制 相结合。 4）对于掌握或涉及产品技术、市场、管理等方面关键技术、知识产权、商业秘密的工 作岗位的员工，要建立健全防止企业核心技 术、商业秘密泄密的相关规章制度。 3.3 退出机制不当 T/WLJC 34-2018 2 人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。这一风险侧重于企业辞退 员工、解除员工劳动合同等而引发的劳动纠纷，为了避免和减少此类风险，企业应建立健全 良好的人力资源退出机制，采取渐进措施执行退出计划。在具体执行过程中，要充分体现人 性化和柔性化。 4 招聘 4.1 主要风险 招聘，以及需求计划和人员分派的内控风险，通常包括： 1）缺乏有适当技能的员工。 2）过多的或不需要的人员。 3）员工技能和岗位要求失调。 4）招来员工的同质性。 5）歧视的雇佣惯例。 6）过度的招聘费用。 7）认人唯亲。 4.2 招聘的控制 招聘的内控管理，通常包括： 1）各部门应当根据岗位设置现状，结合工作开展需要，及时提交人力资源需求计划， 注明所需人员的职位、数量、专业胜任能力、时间要求。 2）企业应当采取外部招聘、内部选拔、委托第三方招聘等方式，对关键岗位和紧缺人 才进行选拔。 3）招聘工作一般可以按照资格初审、专业知识和综合素质测评、面试与答辩等程序进 行。 4）对于专业技术有特殊要求的岗位，企业应当要求招聘对象具有相就好的从业资格证 书，并检查其真实性。 5）对于会计、出纳、信息系统操作等易 发生舞弊行为的岗位，以及高级管理人员的招 聘，企业应当专门审核招聘对象是否有违法犯罪、行政处罚、商业欺诈等前科。 4.3 高管人员的招聘 通常情况下，企业招聘的高管人员应符合下列要求： 1）对企业所处行业及其在行业的发展定位、优势等有足够的认知，对企业的文化和价 值观有充分的认同。 2）具有全局性的思维，有对全局性、决定全局的重大事项进行谋划的能力。 3）具有解决复杂问题的能力。 4）具有综合分析能力和敏锐的洞察力，有广阔的思路和前瞻性、宽广的胸怀。 5）精明强干并具备奉献精神。 4.4 专业技术人员的招