发布JR JR/T0259—2023ICS03.060 CCSA11 中华人民共和国金融行业标准 公开募集证券投资基金信息披露电子化 规范 Electronicspecificationforinformationdisclosureofpubliclyoffered securitiesinvestmentmutualfunds 2023-01-04发布 2023-01-04实施 中国证券监督管理委员会 中国人民银行发布JR/T0259—2023 I目  次 前言...............................................................................III 引言................................................................................IV 1范围...............................................................................1 2规范性引用文件.....................................................................1 3术语和定义.........................................................................1 4缩略语.............................................................................3 5基金信息披露电子化要求.............................................................3 5.1概述...........................................................................3 5.2真实性.........................................................................3 5.3准确性.........................................................................3 5.4完整性.........................................................................3 5.5可用性.........................................................................3 6基金公告...........................................................................3 6.1概述...........................................................................3 6.2基金公告信息分类...............................................................4 6.3基金公告信息分类编码...........................................................4 6.4财务指标勾稽关系...............................................................5 7分类标准...........................................................................5 7.1概述...........................................................................5 7.2分类标准元素...................................................................5 7.3分类标准框架...................................................................7 7.4分类标准构成...................................................................9 8电子化过程........................................................................13 8.1概述..........................................................................13 8.2实例文档生成过程..............................................................13 8.3实例文档的要求................................................................15 8.4实例文档与传统基金公告的对比..................................................17 附录A（规范性）基金公告信息分类与编码..............................................19 附录B（资料性）财务指标勾稽关系....................................................24 B.1主要财务指标..................................................................24 B.2资产负债表....................................................................24 B.3利润表........................................................................24 B.4投资组合报告..................................................................24JR/T0259—2023 II参考文献............................................................................26JR/T0259—2023 III前言 本文件按照GB/T1.1-2020《标准化工作导则第1部分：标准化文件的结构和起草规则》的规定 起草。 请注意本文件的某些内容可能涉及专利。本文件的发布机构不承担识别专利的责任。 本文件由全国金融标准化技术委员会证券分技术委员会（SAC/TC180/SC4）提出。 本文件由全国金融标准化技术委员会（SAC/TC180）归口。 本文件起草单位：中国证券监督管理委员会、上海证券交易所、深圳证券交易所、上证所信息网 络有限公司、中证信息技术服务有限责任公司、中证数据有限责任公司、深圳证券信息有限公司、上 海交通大学、汇添富基金管理有限公司、兴全基金管理有限公司、洛阳市金融工作局、平安不动产有 限公司、上海斐君投资管理中心（有限合伙）、上海吉贝克信息技术有限公司。 本文件主要起草人：姚前、蒋东兴、周云晖、刘悦、谢星、王泊、费永建、郑斌祥、崔俊、俞志 钢、赵伟、冯晋雯、周玥彤、赵国强、张天西、高秀敏、徐涵雯、陈功、杨诚、周晓明、刘世平、李 婷婷。JR/T0259—2023 IV引言 基金信息披露是证券市场的一项重要制度，要求基金信息披露义务人按照法律、行政法规和国家 主管部门的规定披露基金信息，保证所披露信息的真实性、准确性和完整性，保证投资人能按基金合 同约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的基金信息。 基金信息披露电子化是信息披露制度与计算机信息技术紧密结合的产物，以信息技术手段将基金 信息数据化、结构化、规范化，有效提高基金信息生成、交换、应用的效率。 为统一规范公开募集证券投资基金（以下简称基金）信息披露电子化数据规范及过程，根据基金 信息披露相关法律法规要求，参考金融领域国家、行业标准、可扩展商业报告语言（XBRL）2.1规范、 财务报告分类标准框架（FRTA）1.0，特制定本文件。 本文件是基金信息披露电子化应用体系的基础标准。通过制定本文件，有助于基金信息披露义务 人、信息中介机构、最终使用者共享基金信息，有力推动基金信息披露和证券信息服务业规范、有序 地发展，为证券信息的公开透明提供示范。