ICS 03.100.01 A02 DB4403 DB4403/T 11-2019 深 圳 市 地 方 标 准 DB4403/T 11—2019 供应链企业金融风险控制与评价 Financial risk control and evaluation of supply chain enterprise 2019-03-13 发布 深圳市市场监督管理局 2019-04-01 实施 发 布 DB4403/T 11-2019 目 次 前言 ................................................................................ II 1 2 3 4 5 范围 ............................................................................... 规范性引用文件 ..................................................................... 术语和定义 ......................................................................... 基本原则 ........................................................................... 供应链企业金融风险因素 ............................................................. 5.1 内部因素 ....................................................................... 5.2 外部因素 ....................................................................... 6 供应链企业金融风险识别 ............................................................. 7 供应链企业金融风险控制 ............................................................. 7.1 风险控制措施 ................................................................... 7.2 风险监督和检查 ................................................................. 8 供应链企业金融风险控制评价 ......................................................... 8.1 基本原则 ....................................................................... 8.2 评估指标体系构成 ............................................................... 8.3 风险控制评价级别划分及要求 ..................................................... 1  1  1  2  2  2  2  3  3  3  3  4  4  4  4  附录 A （规范性附录） 供应链企业金融活动风险示例 ...................................... 5  附录 B （资料性附录） 供应链企业金融风险控制评价指标体系及评分标准 .................... 6  参考文献 ............................................................................. 8    I DB4403/T 11-2019 前 言 本标准按照GB/T 1.1-2009给出的规则起草。 本标准由深圳市物流与供应链管理协会提出。 本标准由深圳市商务局归口。 本标准起草单位：深圳市物流与供应链管理协会、深圳市现代供应链管理研究院、深圳市前海深港 现代服务业合作区管理局、中国标准化研究院、深圳市怡亚通供应链股份有限公司、深圳中电投资股份 有限公司、顺丰速运有限公司、深圳越海全球供应链有限公司、深圳市飞马国际供应链股份有限公司、 深圳市腾邦物流股份有限公司、深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司、深圳市朗华供应链服务有限公司、 深圳市普路通供应链管理股份有限公司、招商银行股份有限公司深圳分行、深圳市华富洋供应链有限公 司、深圳市富森供应链管理有限公司、深圳市信利康供应链管理有限公司、深圳市九立供应链股份有限 公司、深圳市旗丰供应链服务有限公司、深圳市英捷迅实业发展有限公司、深国际物流服务管理有限公 司、深圳市倍通供应链服务有限公司、深圳市一达通企业服务有限公司、深圳市海格物流股份有限公司。 本标准主要起草人：郑艳玲、李智、杨登霞、孙慧君、郭建、王锦侠、周国辉、钟百胜、张泉、张 春华、高昂、车癸龙、姜峰、邱普、叶山丹、廖军、史春梅、林泰恩、曹春伏、周璇、孔令杰、李淑兰、 陈明璇、刘惠、许亚宁、郑相珩、陈晓瑜。 II DB4403/T 11-2019 供应链企业金融风险控制与评价 1 范围 本标准规定了供应链企业金融风险控制管理的基本原则、风险环境因素、风险识别、风险控制以及 风险控制评价。 本标准适用于指导供应链企业进行金融活动时实施风险管理。 2 规范性引用文件 下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。 凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。 GB/T 23694 风险管理 术语 SZDB/Z 295 供应链服务术语 3 术语和定义 GB/T 23694界定的及下列术语和定义适用于本文件。 3.1 供应链 supply chain 生产及流通过程中，围绕核心企业，将所涉及的原材料供应商、制造商、分销商、零售商直到最终 用户等成员通过上游或下游成员链接所形成的网链结构。 [GB/Z 26337.1-2010，定义3.1.1] 3.2 供应链金融 supply chain finance 面向供应链运营全过程，应用各种金融产品，实施商流、物流、资金流、信息流的有效整合，组织 和调节供应链运作过程中货币资金的运动，为供应链各节点企业提供的融资、授信、结算、理财等综合 金融服务。 [SZDB/Z 295-2018，6.13] 3.3 供应链企业金融风险 supply chain enterprise finance risk 供应链企业在供应链运营全过程中，应用各种金融产品，提供各种金融服务，因违反法律、不合规 经营等行为导致经济损失等不确定性行为。 1 DB4403/T 11-2019 4 基本原则 供应链企业金融风险控制的基本原则应包括但不限于： a) 突出风险意识，供应链企业和人员需增强金融风险意识，深化对供应链企业金融活动风险的认 知和理解，有效做好风险防范； b) 业务闭合化，保证整个供应链活动形成有机相连、合理组织、有序运行的完整循环； c) 管理垂直化，明确供应链金融各项管理活动和领域实施专业化管理； d) 交易信息化，实现企业生产经营系统与管理系统、企业或组织内部与之间的信息化沟通； e) 风险结构化，合理设计供应链金融业务结构，采用有效手段化解可能存在的风险和不确定性。 5 供应链企业金融风险因素 5.1 内部因素 内部因素是导致潜在金融风险的相关因素，涉及供应链企业内在结构或要素出现问题产生的内生风 险、供应链活动行为主体（企业）资质风险等方面的相关因素。 供应链企业内部因素应包括但不限于： a) 企业的管理目标及管理现状，可包括：企业管理水平、法人治理结构及组织架构、发展战略、 管理制度建设及执行情况、财务信息质量（财务信息可靠性、财务报表审计与披露情况等）、 现金流量、净资产收益、销售利润率、应收账款周转率等； b) 与供应链金融活动相关的组织结构、管理职责、管理流程、资源配置、成本约束等情况； c) 与供应链金融活动相关的标准、规范、指南等及其执行情况； d) 供应链金融信息系统、信息流和决策过程； e) 供应链金融活动所需的技术、途径、人力等情况； f) 企业供应链金融管理的重大合同、协议及其管理情况、风险事件历史记录等历史数据； g) 与供应链金融活动风险相关的奖惩机制； h) 与供应链金融风险控制管理相关的其他信息。 5.2 外部因素 外部因素是导致供应链企业资金流与物流、商流的协调顺畅受到影响的供应链企业外生风险因素。 外部因素应包括但不限于： a) 国际、国内、地区及当地的政治、经济、文化、技术、法律法规、金融等社会环境和自然环境， 可包括： 1) 宏观经济运行情况：国家经济发展所处阶段、国内生产总值增长速度、固定资产投资增长 速度、物价指数等； 2) 国家宏观调控政策情况：国家货币政策、财政政策、收入政策等； 3) 地区发展水平情况：区域经济水平、政府管理水平、地方扶持力度等。 b) 供应链金融行业竞争和产业发展环境，可包括： 1) 产业政策：国家支持产业发展状况、具体产业政策及政策变化趋势； 2) 行业发展所处阶段，新兴、成熟、衰退情况； 3) 行业竞争强度； 4) 行业集群程度。 c) 影响到供应链金融企业目标实现的环保政策、行业监管要求等外部关键因素，包括其历史数据 和变化趋势； 2 DB4403/T 11-2019 d) 外部利益相关者（如服务客户对象、供应链金融及相关业务方等）诉求、战略目标、价值观及 其风险偏好。 6 供应链企业金融风险识别 通过识别风险源、影响范围、事件及其原因和潜在的后果等，生成一个全面的风险清单，作为风险 评估的基础。识别的要求包括但不限于： a) 识别风险应掌握及时和准确的信息，所需要的信息包括企业对外服务的历史信息（尤其是风险 事故记录，特别是新近发生的重特大风险事件比如交易欺诈、合同违约等）以及通过调查研究 和信息收集获得的外部信息等； b) 为保证供应链金融风险识别的全面性、准确性和系统性，其维度可包括但不限于： 1) 根据法律法规识别，通过对与供应链金融活动中所涉及相关的法律法规、部门规章等约束 性文件的梳理，发现可能存在的风险； 2) 根据管理目标识