ICS
团体标准
T/ CAB CSISA 0026-2021
代替 T/ CAB CSISA 0026-20 19
传承法律风险管理指南
Guidance of legal risk management for succession
2021-12-27 发布 2021-12-27实施
中 国 产 学 研 合 作 促 进 会 ICS 03.100.01
A 01
发布
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T/ CAB CSISA 0026-2021
I 目 次
前 言 ................................ ................................ ............... II
引 言................................ ................................ ............. III
1 范围 ................................ ................................ ............... 1
2 规范性引用文件 ................................ ................................ ...... 1
3 术语和定义 ................................ ................................ .......... 1
4 传承法律风险管理总则 ................................ ................................ 1
5 明确传承法律风险环境 ................................ ................................ 2
6 传承法律风险评估 ................................ ................................ .... 3
7 传承法律风险应对 ................................ ................................ .... 6
8 监督和检查 ................................ ................................ .......... 8
9 沟通和记录 ................................ ................................ .......... 8
附 录 A(资料性附录) 传承法律风险识别框架示例 ................................ ........ 10
附 录 B(资料性附录)传承法律风险清单示例 ................................ ............ 11
附 录 C(资料性附录)传承法律风险可能性分析示例 ................................ ...... 12
附 录 D(资料性附录)传承法律风险影响程度分析示例 ................................ .... 14
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Ⅱ 前 言
本标准按照 GB/T 1.1-2009给出的规则编制。
本标准在 GB/T 27914 -2011《企业法律风险管理指南 》的指导下,结合我国 家族传承
法律风险管理的实践编制而成。
本标准由中国产学研合作 促进会提出并归口。
本标准起草单位: 北京德谕泽律师事务所、中国标准化研究院、北京正和岛信息科技
有限公司 。
本标准主要起草人: 高鸣飞、黄浦潇、高懿锌、侯梦菲、王倩妤、李祎、郭映娟、孙
贞玉、高晓红、陆小伟。
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III 引 言
随着我国经济迅速发展,高净值人群数量逐年增长,且大部分高净值人群已逐步完成
家族财富积累,逐渐转向家族财富、精神、文化传承阶段。 因此,提高传承法律风险意识,
有效规避传承法律风险事件的发生, 值得引起家族的重视。
本标准的制定意在解决以下问题:
——协助家族树立传承法律风险意识 。传承法律风险管理意在预防法律风险转化为法
律事件, 然而在法律风险转化为法律事件之前往往不能引起家族的重视,从而导致重大法
律事件发生。本标准的制定意在协助家族树立传承法律风险意识,重视法律风险的存在,
同时平衡发展与风险管理的矛盾。
——协助家族基业长青 。对于家族而言,与之相关的不仅包括家族成员,还包括其背
后千千万万的家庭、员工、员工的子女和父母及其他利益相关者,家族企业基业长青也关
乎其他利益相关者工作、生活状况。本标准的制定意在为家族及家族企业进行传承法律风
险管理提供参考文件,协助家族基业长青,解决就业等社会问题。
——协助推动该领域标准化及培育专项风险行业人才。传承法律风险管理是一项系统
性的工作,虽然不同家族存在不同风险,具有不同的风险价值观,但仍需要统一的标准规
范进行引导, 从而有效开展传承法律风险管理。本标准的制定可以指引更多的法律人才 在
共同的框架下探索和实践传承法律风险管理, 推动传承法律风险 管理领域标准化工作。
本标准所述家族 ,包括家族内部成员、家族内部事务以及家族企业 。
本标准所述 利益相关者 ,是指家族内外部环境中受家族决策和行动影响的人 或组织。
本标准所述 家族关键人物 ,是指对家族稳定及持续发展起绝对决定作用的家族成员。
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1 传承法律风险管理指南
1 范围
本标准给出了家族实施传承法律风险管理的总则、 过程、环境、。
本标准适用于家族在传承过程中有效管理其法律风险提供指导。其他相关组织 或从业
者可参照本标准 。
2 规范性引用文件
下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件,仅注日期的版本
适用于本文件。凡是不注日期的引用文件,其最新版本(包括所有的修改单)适用于本文
件。
GB/T 23694 风险管理术语
GB/T 27914 企业法律 风险管理 指南
GB/T 27921 风险管理 风险评估技术
3 术语和定义
GB
/T 23694、GB/T 27914界定的及下列术语和定义适用于本文件 。
3.1
传承 succession
将家族有形或无形的资产传接下一代的过程。
3.2
传承法律风险 legal risk for succession
基于法律规定 或者合同约定, 家族在传承过程中的不确定性对家族实现永续发展目标
的影响。
3.3传承工具 succession tools
家族为实现稳定发展与传承所 使用的方式 方法。
注:传承工具主要包括 遗嘱、家族信托、家族办公室、家族慈善基金、私人银行、保险 等。
4 传承法律风险管理 总则
传承法律风险管理 可融入家族传承的全过程 。如图 1所示,传承法律风险管理过程由T/ CAB CSISA 0026-2021
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2 T/ CAB CSISA 0026-2021
明确传承法律风险环境、传承法律风险评估、传承法律风险应对、监督和检查、沟通和记
录五个方面组成。其中,传承法律风险评估包括 传承法律风险识别、 传承法律风险分析和
传承法律风险评价三个步骤。沟通和记录贯穿于 传承法律风险管理过程的各项活动中。
6.1传承法律风险识别
6.2传承法律风险分析
6.3传承法律风险评价6.传承
法律风
险评估5.明确传承法律风险环境
7.传承法律风险应对9.沟通
与记录8.监督
和检查
图1 传承法律风险管理总则图
5 明确传承法律风险环境
5.1 概述
明确传承法律风险环境是 指应用适当的方法,对家族 内外部环境中与 传承法律风险相
关的信息进行收集、分析、整理、归纳的一系列过程。通过明确传承 法律风险环境, 家族
可明确其 传承法律风险管理目标 ,确定与家族传承相关的内外部参数,为 传承法律风险评
估和应对提供充分的信息保障。
明确传承法律风险环境是一个动态的过程, 家族要保持传承法律风险环境的持续更新 。
5.2 外部传承法律风险环境
外部传承法律风险环境是指 家族外部与传承 法律风险管理相关的政治、经济、文化、
社会、技术、法律等各种相关信息,包括 但不限于 GB/T 27914- 2011中5.2.2所提及的外部
法律风险环境信息及以 下信息:
——家族成员身份国、资产所在国、 家族企业 经营所在国和其他与家族相关 的政治、
经济、文化、社会、技术以及自然环境情况等及其变化 ;
——相关的法治环境 、监管体制、 政策导向 及执行等 。
对于跨区域经营的 家族企业 ,在进行外部法律风险环境调查时,要特别关注不同地区
间可能存在的环境差异。
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