ICS 03.060 JRA11 备案号： 中华人民共和国金融行业标准 JR/T 0063—2011 金融工具统计分类及编码 Statistical classification and c odes of financial instruments 2011-04-02 实施 2011-04-02 发布 中国人民银行 发布JR/T 0063—2011 I 目 次 前言 ............................................................................................................................... .......................................II 1 范围 ............................................................................................................................... ................................... 1 2 术语和定义 ............................................................................................................................... ....................... 1 3 分类原则 .......................................................................................................................................................... 1 4 分类标准 ………………………………………………………………………………………………………1 5 编码方法和代码结构 ............................................................................................................................... ....... 2 5.1 编码方法 ............................................................................................................................... ....................... 2 5.2 代码结构 ............................................................................................................................... ....................... 2 6 金融工具统计分类代码表 .............................................................................................................................. 2 参考文献 ............................................................................................................................... ............................... 6 JR/T 0063—2011 II 前 言 本标准依据GB/T 1.1《标准化工作导则 第1部分：标准的结构和编写》起草。 本标准由中国人民银行提出。 本标准由全国金融标准化技术委员会（SAC/TC180）归口。 本标准起草单位：中国人民银行调查统计司、中国金融电子化公司。 本标准起草人：盛松成、张涛、阮健弘、郭永强、李曙光、李红、岳丹、毛奇正、潘曾云、张璇、 汪洋、王晓峰、刘国辉、黄雯敏、王惠华、幸泽林、柏雪银、赵俐佳、常冕、贾树辉、张艳、田洁。 JR/T 0063—2011 1 金融工具统计分类及编码 1 范围 本标准规定了金融工具的统计分类和编码。 本标准适用于金融业综合统计中的金融工具分类与编码，以及信息交换和共享。 2 术语和定义 JR/T 0062《金融工具常用统计术语》确立的与下列术语和定义适用于本文件。 2.1 金融工具 financial instruments 机构单位之间签订的、 可能形成一个机构单位的金融资产并形成其他机构单位的金融负债或权益性 工具的金融契约，包括金融资产、金融负债、权益性工具和或有工具。 2.2 分类 classification 按照选定的属性（或特征）区分分类对象，将具有某种共同属性（或特征）的分类对象集合在一起 的过程。 [GB/T 10113－2003，定义2.1.2] 2.3 线分类法 method of linear clas sification 将分类对象按选定的若干属性（或特征），逐次区分为若干层级，每个层级又区分为若干类目。同 一分支的同层级类目之间构成并列关系，不同层级类目之间构成隶属关系。 [GB/T 10113－2003，定义2.1.5] 2.4 编码 coding 给事务或概念赋予代码的过程。 [GB/T 10113－2003，定义2.2.1] 2.5 层次编码法 method of l ayer coding 按照编码对象的分类层次分别赋码，以提现不同编码对象间的隶属关系。 3 分类原则 本标准中金融工具统计分类按照同国际惯例接轨的原则进行划分，并结合我国金融业务、会计准则 和金融业综合统计需要进行细分。 4 分类标准 本标准中金融工具统计分类采用的分类标准主要有金融工具的流动性特征、债权人/债务人关系形 式的法律特征、或有和非或有性特征、风险性特征和期限性特征。 4.1 流动性特征 金融工具的流动性是指金融工具迅速变现而不招致损失的能力，流动性可细分为可流通性、可转让 性、适销性和可兑换性。 JR/T 0063—2011 2 4.2 债权人 /债务人关系形式的法律特征 债权人/债务人关系形式的法律特征包括金融工具的对称性、本金的确定性、收益分配权和管理控 制权特征。 4.3 或有和非或有性特征 金融工具的或有和非或有性是指交易与价值是否依赖未来某特定条件实现才会产生和确认。 如果某 金融工具具有明确的价值，其交易发生不依赖未来特定条件的实现，则该金融工具具有非或有性特征， 称之为现期金融工具；若某金融工具的交易和价值依赖于未来特定条件的实现，则该金融工具具有或有特征，称之为或有金融工具。 4.4 风险性特征 金融工具的风险性是指金融工具价值或名义价值的不确定性。 4.5 期限性特征 期限性特征是指金融工具的原始期限、剩余期限和存续期限的长短。 5 编码方法和代码结构 5.1 编码方法 本标准采用线分类法和层次编码法，将金融工具划分为大类和小类两层。 金融工具大类用1个大写拉丁字母表示，即A、B、C……顺次表示不同类别。金融工具小类用2位阿 拉伯数字表示，同一大类下采用层次编码法对小类从01开始进行顺序编码。 5.2 代码结构 本标准采用的代码结构图如下。 〇 ×× （数字）金融工具小类代码 （字母）金融工具大类代码 6 金融工具统计分类代码表 （见下表） JR/T 0063—2011 3 编码 大类 小类 名称 说明 A 黄金 包括货币化黄金和交易性黄金。 01 货币黄金 中央银行或中央政府以及中央银行或中央政府有效控制的其他 单位作为官方储备而持有的黄金，是一种没有相应金融负债的金融资产。 02 交易性黄金 金融性公司或个人持有的以交易为目的的标准金。 B 特别提款权 国际货币基金组织创造的分配给成员国用来补充现有官方储备 的国际储备资产，表示持有特别提款权的成员国拥有无条件地从 国际货币基金组织或其他成员国获得外汇或其他储备资产的权 利。 C 通货 中央银行或政府发行的具有固定名义价值的票据和铸币，通常指 用于流通使用的纸币和硬币。 D 存款 机构或个人在保留资金或货币所有权的条件下，以不可流通的存 款凭证为依据，暂时让渡或接受资金使用权所形成的债权或债 务。 01 普通存款 存款人在其他存款性公司开立账户，由其他存款性公司出具存款 凭证，办理一定期限、利率并按期给付利息的存款。 02 定活两便存款 个人存款人在其他存款性公司开立账户，由其他存款性公司出具存款凭证，办理不约定存期、本金一次性存入，支取时一次性支付全部本金和税后利息，具有定期和活期双重性质的一种存款。 03 通知存款 存款人在其他存款性公司开立账户，由其他存款性公司出具存款凭证，办理时不